ディスクロージャー経理実務検定に向けて勉強している者です。
出所は公式テキスト・問題集からです。P168からです。

税効果の発生の主な原因別の内訳で

・繰延税金資産(流動)　940
・繰延税金負債(流動)　-18
・繰延税金資産(固定)　2528
・繰延税金負債(固定)　-4042

　繰延負債の純額　　　-592

となっていました。これは
　・繰延税金資産(流動)　922
　・繰延税金負債(固定)　1414

流動と固定は相殺できなかった思うのですが、どなたかアドバイスしていただければ幸いです。