管理部110番 - 複数拠点がある場合の内部統制


		ようこそゲストさん

09/05/19 15:04　回答者：ゆいさん

９９さんへ
経理４名は、揃っている方かもしれません。弥生システムは、値段のわりに優れたソフトです。プロフェッショナル版なら、予実管理が出来るので上手く活用すれば、問題ありません。上場目標時期の判断にもよりますが、ＪＳＯＸ対応や連結を考えると、上位クラスのミロクやオービック社の会計ソフトがおすすめ。
決算に２ヶ月は問題ですね。まず、個別で１ヶ月、連結で40日を目標とさせて下さい。きっと、できますよ。時期をみて、監査法人に指導してもらうと良いですよ。監査法人も、独立監査人としての立場が強くなって、手伝ってくれませんが、出来上がったものに対しては指導してくれますよ。
参考までに、経理スタッフの詳しい構成(役職者等の経理経験、年齢)を教えて下さい。また、貴社の業種は、何になりますか。製造業？

この回答へのお礼：

ゆいさん　回答がだぶっていますよ。恐縮です。

09/05/18 19:48　回答者：ゆいさん

９９さんへ
作業の進め方は、各社三様ですね。また、プロジェクトメンバーの体制にもよります。現場になるべく手伝ってもらいたい気持ちもよくわかりますが、内部統制は売上を生み出しません。会社寄りのコンサルタントであれば、監査法人の思いのままにならないように、極力必要最少限の内部統制を構築・整備します。メインは、経理部門ですので、経理部門がしっかりしていれば、５０％はＯＫですよ。

この回答へのお礼：

どうもありがとうございます。ちなみにゆいさんのところでは下記
に関してどうしているのでしょうか。

＞＞本社で拠点の担当者にインタビューをして、作業は本社で行う。作業は各拠点で行い。本社はチェックする。

09/05/13 12:43　回答者：ゆいさん

９９さんへ、
良い質問ですね。実施基準では、重要な事業拠点の選定にあたり、連結ベースの売上高等の一定の割合（概ね２/３程度）に達している事業拠点を評価の対象とすることとされています。重要な事業拠点がどうか判断してみて、「財務報告に影響を与える」、「その拠点において、質的重要性を示す勘定科目がある」ならば、３点セットは原則必要ですね。
ただし、３点セットは必ずしも必要ないので、気楽に考えて下さい。
まずは、内部統制実施基準を良く読むこと。会計士だって、マニュアル持っているだけで、本質を理解していない人が多いですからね。

この回答へのお礼：

ゆいさん　毎度ありがとうございます。
まず、拠点に連絡する前に本社で対象拠点をピックアップして、拠点
の担当者に説明してJSOXの作業を開始。３点セットが重要拠点で必要
だと仮定して、作業の進め方はどうするのでしょうか。
本社で拠点の担当者にインタビューをして、作業は本社で行う。作業
は各拠点で行い。本社はチェックする。

複数拠点がある場合の内部統制

事業所が複数ある場合は３点セットはそれぞれ作成してもらうのでしょうか。そうであれば、作成者によってアウトプットがかなり違うような感じがしまし、本社でまとめる作業をするにしても、各拠点にどのようにインプットするのでしょうか。
すみません。まだやっていないもんで。

2009/05/12 18:56　質問者：99さん

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